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Fiscalidad sobre criptomonedas en España (2021)

Fiscalidad de criptomonedas en España

1. INTRODUCCIÓN

En este artículo, con la ayuda directa de la asesoría fiscal Asepro Carthago SL, vamos a ir resolviendo las principales preguntas sobre fiscalidad de criptomonedas en España para este año 2021.

Cualquier duda adicional que no haya sido abordada todavía, podéis compartirla en los comentarios.

 

2. PREGUNTAS FRECUENTES SOBRE FISCALIDAD DE CRIPTOMONEDAS EN ESPAÑA (2021)

Si he invertido en criptomonedas, ¿tengo que declarar algo a Hacienda?

Por el mero hecho de realizar la inversión no hay que declarar nada en Hacienda. La criptomonedas están exentas de IVA al ser consideradas como medio de pago tras la Sentencia del STJUE del 22 de Octubre de 2015 y en virtud de esta misma sentencia que las considera una moneda virtual tampoco estarían dentro del ámbito de aplicación del ITPAJD.

La clave para tener que declarar a Hacienda es cuando las vendes, por el mero hecho de comprarlas es casi como si comprases un sofá para el salón de casa.

 

He sacado beneficios de la inversión en criptomonedas, ¿cómo los declaro a nivel fiscal?

Las pérdidas o ganancias patrimoniales que producen las operaciones con criptomonedas se declaran directamente en IRPF (Renta) o IS (en caso de Sociedades) y forma parte de la base imponible del ahorro. Debes guardar documentación que acredita los precios y fechas de compra y venta de cada operación con criptomonedas para así tener la documentación de base necesaria para confeccionar correctamente la declaración.

 

¿Qué modelos hay que rellenar?

A día de hoy, como dije anteriormente, se declara directamente en la Renta (o el Impuesto de Sociedades) y no hay que rellenar ningún modelo específico; tampoco es necesario incluirlas en el «famoso» Modelo 720 de Declaración de Bienes en el Extranjero porque si tienes las criptomonedas en un wallet se entiende que están en España y no en el extranjero, de modo que no serían objeto de inclusión en dicho modelo fiscal.

 

¿Qué porcentaje de los beneficios en la inversión de criptomonedas hay que pagar a Hacienda?

Las alteraciones patrimoniales que causan las operaciones con criptomonedas constituyen, a efectos de IRPF, pérdidas o ganancias patrimoniales en la base imponible del ahorro. Están ganancias tributan a tipos impositivos que van desde el 19 al 23 %.

  • Menos de 6000 € de beneficio = 19 %.
  • Entre 6000 y 50 000 € de beneficio = 21 %.
  • Más de 50 000 € de beneficio = 23 %.

 

¿Tengo que informar a Hacienda de qué criptomonedas tengo en posesión?

No. Únicamente en caso de tener que declarar ganancias o pérdidas patrimoniales (da igual que sean de criptomonedas, acciones o cualquier otro activo).

 

3. ¿TIENES ALGUNA PREGUNTA ADICIONAL?

¡Déjala en los comentarios!

 

4. INFORMACIÓN RELACIONADA DE INTERÉS

 

5. REFERENCIAS

Las respuestas a vuestras preguntas sobre fiscalidad de criptomonedas están siendo resueltas por Salvador Lorenzo Ros Torres (asesor y consultor fiscal de Asepro Carthago SL).

 

6. DONACIONES

  • Para saberespractico.com por crear este espacio, mantenerlo en pie y traer a un asesor fiscal para resolver vuestras dudas:
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131 comentarios

  1. Hola buenas. Una duda respecto a los beneficios. Si pasas una criptomoneda a euros con beneficios, pero se queda en el monedero del Exchange, técnicamente no es una ganancia hasta que no la transfieres a tu cuenta bancaria, no? O estoy equivocado. Gracias.

    • Retiro el comentario, me fue más rápido el teclado que leer las preguntas que se habían hecho ya. Disculpa.

        • Gracias. Se me plantea otra duda. Por poner un ejemplo practico, si yo invierto 35 euros en una crypto, que ahora mismo equivalen a 50 euros, si vendo por 35€ para recuperar inversión en mi cuenta, y sigo con esos 15€ en la cripto sin tocar en el Exchange, cómo se consideraría eso? Ya que no estoy sacando una ganancia sino la cantidad exacta que invertí. Muchas gracias, no sé si es lío la pregunta.

          • Hola Borja! La pregunta es perfectamente comprensible y muy habitual en estos casos. En ese escenario planteado realmente si estarías obteniendo beneficio ya que tu hiciste una inversión de 35€ en una crypto (pongamos, por simplificar cuentas, que compraste 35 unidades a 1€ de esa crypto) y ahora esas 35 uds valen a 1,428€/ud (50€ en total) y vendes 24,5 uds para obtener 35€; ahí estás poniendo de manifiesto fiscalmente un beneficio de 10,49€ (porque esas 24,5uds de crypto te costaron 24,5€ y ahora las has vendido por 35€). Se aplica en estos casos el método FIFO a la hora de determinar el coste de las unidades vendidas cuando se vende parte de la cartera en crypto.

            Confío en haber resuelto tu duda.

  2. Buenas, me surge una duda, el tema de declarar a Hacienda sería cuando ese dinero que hemos invertido sea puesto de nuevo en nuestra cuenta bancaria, cierto? Es decir, que mientras se mantenga en nuestra plataforma de inversión, no hay que declarar por las operaciones que hacemos hasta que el dinero sea extraido (o eso me pareció entender)

    • Hola Miguel! No, las pérdidas y ganancias patrimoniales han de declararse en el momento en que se ponen de manifiesto (con la venta o transacción de la cripto en cuestión) y al margen de que el dinero o beneficio de esa transacción se quede en la plataforma de inversión o vaya a su cuenta cuenta bancaria.

  3. Hola buenas, si haces trading diario y sacas ganancias de menos de 1000 euros al mes, tienes que declararlo?

    Gracias
    Lilian

 

 

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