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Fiscalidad sobre criptomonedas en España (2022)

Fiscalidad de criptomonedas en España

1. INTRODUCCIÓN

En este artículo, con la ayuda directa de la asesoría fiscal Asepro Carthago SL, vamos a ir resolviendo las principales preguntas sobre fiscalidad de criptomonedas en España para este año 2022.

Cualquier duda adicional que no haya sido abordada todavía, podéis compartirla en los comentarios.

 

2. PREGUNTAS FRECUENTES SOBRE FISCALIDAD DE CRIPTOMONEDAS EN ESPAÑA (2022)

Si he invertido en criptomonedas, ¿tengo que declarar algo a Hacienda?

Por el mero hecho de realizar la inversión no hay que declarar nada en Hacienda. La criptomonedas están exentas de IVA al ser consideradas como medio de pago tras la Sentencia del STJUE del 22 de Octubre de 2015 y en virtud de esta misma sentencia que las considera una moneda virtual tampoco estarían dentro del ámbito de aplicación del ITPAJD.

La clave para tener que declarar a Hacienda es cuando las vendes, por el mero hecho de comprarlas es casi como si comprases un sofá para el salón de casa.

 

He sacado beneficios de la inversión en criptomonedas, ¿cómo los declaro a nivel fiscal?

Las pérdidas o ganancias patrimoniales que producen las operaciones con criptomonedas se declaran directamente en IRPF (Renta) o IS (en caso de Sociedades) y forma parte de la base imponible del ahorro. Debes guardar documentación que acredita los precios y fechas de compra y venta de cada operación con criptomonedas para así tener la documentación de base necesaria para confeccionar correctamente la declaración.

 

¿Qué modelos hay que rellenar?

A día de hoy, como dije anteriormente, se declara directamente en la Renta (o el Impuesto de Sociedades) y no hay que rellenar ningún modelo específico; tampoco es necesario incluirlas en el «famoso» Modelo 720 de Declaración de Bienes en el Extranjero porque si tienes las criptomonedas en un wallet se entiende que están en España y no en el extranjero, de modo que no serían objeto de inclusión en dicho modelo fiscal.

 

¿Qué porcentaje de los beneficios en la inversión de criptomonedas hay que pagar a Hacienda?

Las alteraciones patrimoniales que causan las operaciones con criptomonedas constituyen, a efectos de IRPF, pérdidas o ganancias patrimoniales en la base imponible del ahorro. Están ganancias tributan a tipos impositivos que van desde el 19 al 23 %.

  • Menos de 6000 € de beneficio = 19 %.
  • Entre 6000 y 50 000 € de beneficio = 21 %.
  • Más de 50 000 € de beneficio = 23 %.

 

¿Tengo que informar a Hacienda de qué criptomonedas tengo en posesión?

No. Únicamente en caso de tener que declarar ganancias o pérdidas patrimoniales (da igual que sean de criptomonedas, acciones o cualquier otro activo).

 

3. ¿TIENES ALGUNA PREGUNTA ADICIONAL?

¡Déjala en los comentarios!

 

4. INFORMACIÓN RELACIONADA DE INTERÉS

 

5. REFERENCIAS

Las respuestas a vuestras preguntas sobre fiscalidad de criptomonedas están siendo resueltas por Salvador Lorenzo Ros Torres (asesor y consultor fiscal de Asepro Carthago SL).

 

6. DONACIONES

  • Para saberespractico.com por crear este espacio, mantenerlo en pie y traer a un asesor fiscal para resolver vuestras dudas:
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    • Compartid en los comentarios en qué otras criptomonedas os gustaría enviarle vuestras criptodonaciones. 😉
 

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171 comentarios

  1. Hola buenas, si uso la tarjeta Visa de binance para pagar con criptomonedas , ¿ Tengo que declarar algo?.

    • Hola Andrés! Si pagas con criptomonedas a nuestro humilde saber y entender equivaldría a una venta de criptomonedas en la cantidad de dicho pago y por tanto habría que comparar qué te costaron esas cripto con las que ahora has pagado y el valor asimilado a dicho pago para así determinar la ganancia o pérdida patrimonial a incluir en su declaración.

  2. ¡Buenas! ¿Cómo sabe Hacienda que lo que yo digo que he ganado en bitcoin es verdad? ¿Pueden meterse en mis movimientos de Binance? ¿Operar con, por ejemplo, 10000 € les haría alarmarse y seguirme de cerca?

  3. Hola Salvador!
    Tengo una visa de residencia desde el 25.9.20. Por lo tanto durante 2020 no fui residente fiscal (menos de 183 días) y sí lo seré durante 2021.
    En 2020 tuve una ganancia de BTC entre compras y ventas que entiendo no debo declarar en España porque no corresponde declaración por IRPF al no ser residente fiscal.
    En enero de 2021 vendí el 100% de la tenencia de BTC generando una ganancia de 5500 euros. Pero al rato hice una compra de BTC por el total del importe de la venta. Esa ganancia está gravada y debo declararla o al recomprar la misma moneda por el total obtenido en el mismo día no lo está? Muchas gracias!

  4. Hola tengo una gran duda llevo un tiempo comprando criptomomedas intercambiándolas,conviertiendolas , vendiendo una por otra criptomoneda vendiendo por Fiat etc. he tenido en algunas operaciones ganacias en otras perdidas a la largo de este año sacando dinero al banco mediante visa y luego volviendo a comprar etc. pero al final he decidido vender todo y en conclusión entraron 1000€ En total desde mi banco Llegaron a ser 1200€ En Binance entre unas cosas y otras pero después de vender todo en mi banco solo han vuelto 800€ Y ya no tengo ninguna criptomoneda , eso serían pérdidas?hay algún matiz que se me escape ? Tengo que notificarlo en la declaración con esos datos? Gracias que sanción acarrearía no hacerlo si tuviera que hacerlo y no lo hago? Puedo optar por poner que tengo x beneficio aunque no lo tengo y pagar por el y así despreocuparme? Gracias

  5. Hola! ¿Si no estoy trabajando y no he llegado a percibir el mínimo de ingresos anuales ( 22000 €), he de declarar las ganancias en bitcoin o ahí estoy exento?

    Por otro lado, en Binance después de realizar una venta de criptos, ¿qué hago con esos euros? ¿Los puedo dejar de forma segura en la plataforma? Para no estar llevándolos y trayéndolos de la cuenta bancaria continuamente... ¿Los convierto a una stablecoin (como Tether-usdt) y los paso a mi wallet fría? En este último caso puedo estar tranquilo de que esos euros no pierden valor por estar esa cripto anclada al dólar, ¿verdad? Aunque sea durante meses, por ejemplo. Gracias.

    • Hola Sergio! En respuesta a tu consulta sobre los límites para declarar o no, el que no hayas llegado el mínimo de rendimientos del trabajo para declarar no implica que no estés obligado a declarar ya que hay otros parámetros que pueden obligarte a declarar aunque no hayas llegado a los límites en rendimientos del trabajo y, en particular, si tus ganancias patrimoniales superan los 1.000€ o tus pérdidas patrimoniales superan los 500€ entonces estás completamente obligado a declarar.

      • ¿Por qué se declaran esos 500 € de pérdidas? Pensaba que solo si ganas dinero. ¿Me saldría a devolver la declaración?

        • Hola Sergio! El motivo es estrictamente "porque así lo exige la normativa al respecto". Es voluntad del legislador que esos sean los límites. El hecho de tener pérdidas patrimoniales implica que no tendrá que pagar, no que le vayan a devolver más dinero.

  6. Buenas tardes , tengo una duda , en la aplicación cointraking donde hay que mirar para saber si tengo beneficios o pérdidas de cara a Hacienda ?
    Muchas gracias.

  7. Y si en el cómpluto general de esas transacciónes salen perdidas ? Es decir hago 1000 transacciones y al final he perdido 2000 euros. Supongo que lo que hay que declarar son esas pérdidas que han salido como total no ?

  8. Hola,

    En el momento que cambio una criptomoneda por otra (haciendo operaciones de compra-venta), también se tienen que declarar?

  9. si yo comenza por decir con 7000 euros y hago como unos 7 differents transaciones tengo que pagar por cada transacion impuestos?

    por decir :
    1- 7000 euro a 14000
    2- 14000 euro a 20000
    3 20000 a 50000
    y asi segiedo

    muchas gracias ( estoy en espana)

    • Hola Daniel! Así es, en el escenario que planteas en la situación 1 tendrías 7.000€ de ganancia a declarar, en la 2 otros 6.000€ adicionales de ganancia y en la 3 serían 30.000€ la ganancia. (Suponiendo que en cada situación lo que haces es vender las criptos y luego con ese dinero volver a comprar otras ya que por la mera subida de cotización no se declara, se declara cuando "se venden" aunque sea para comprar otras).

 

 

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