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Fiscalidad sobre criptomonedas en España (2022)

Fiscalidad de criptomonedas en España

1. INTRODUCCIÓN

En este artículo, con la ayuda directa de la asesoría fiscal Asepro Carthago SL, vamos a ir resolviendo las principales preguntas sobre fiscalidad de criptomonedas en España para este año 2022.

Cualquier duda adicional que no haya sido abordada todavía, podéis compartirla en los comentarios.

 

2. PREGUNTAS FRECUENTES SOBRE FISCALIDAD DE CRIPTOMONEDAS EN ESPAÑA (2022)

Si he invertido en criptomonedas, ¿tengo que declarar algo a Hacienda?

Por el mero hecho de realizar la inversión no hay que declarar nada en Hacienda. La criptomonedas están exentas de IVA al ser consideradas como medio de pago tras la Sentencia del STJUE del 22 de Octubre de 2015 y en virtud de esta misma sentencia que las considera una moneda virtual tampoco estarían dentro del ámbito de aplicación del ITPAJD.

La clave para tener que declarar a Hacienda es cuando las vendes, por el mero hecho de comprarlas es casi como si comprases un sofá para el salón de casa.

 

He sacado beneficios de la inversión en criptomonedas, ¿cómo los declaro a nivel fiscal?

Las pérdidas o ganancias patrimoniales que producen las operaciones con criptomonedas se declaran directamente en IRPF (Renta) o IS (en caso de Sociedades) y forma parte de la base imponible del ahorro. Debes guardar documentación que acredita los precios y fechas de compra y venta de cada operación con criptomonedas para así tener la documentación de base necesaria para confeccionar correctamente la declaración.

 

¿Qué modelos hay que rellenar?

A día de hoy, como dije anteriormente, se declara directamente en la Renta (o el Impuesto de Sociedades) y no hay que rellenar ningún modelo específico; tampoco es necesario incluirlas en el «famoso» Modelo 720 de Declaración de Bienes en el Extranjero porque si tienes las criptomonedas en un wallet se entiende que están en España y no en el extranjero, de modo que no serían objeto de inclusión en dicho modelo fiscal.

 

¿Qué porcentaje de los beneficios en la inversión de criptomonedas hay que pagar a Hacienda?

Las alteraciones patrimoniales que causan las operaciones con criptomonedas constituyen, a efectos de IRPF, pérdidas o ganancias patrimoniales en la base imponible del ahorro. Están ganancias tributan a tipos impositivos que van desde el 19 al 23 %.

  • Menos de 6000 € de beneficio = 19 %.
  • Entre 6000 y 50 000 € de beneficio = 21 %.
  • Más de 50 000 € de beneficio = 23 %.

 

¿Tengo que informar a Hacienda de qué criptomonedas tengo en posesión?

No. Únicamente en caso de tener que declarar ganancias o pérdidas patrimoniales (da igual que sean de criptomonedas, acciones o cualquier otro activo).

 

3. ¿TIENES ALGUNA PREGUNTA ADICIONAL?

¡Déjala en los comentarios!

 

4. INFORMACIÓN RELACIONADA DE INTERÉS

 

5. REFERENCIAS

Las respuestas a vuestras preguntas sobre fiscalidad de criptomonedas están siendo resueltas por Salvador Lorenzo Ros Torres (asesor y consultor fiscal de Asepro Carthago SL).

 

6. DONACIONES

  • Para saberespractico.com por crear este espacio, mantenerlo en pie y traer a un asesor fiscal para resolver vuestras dudas:
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170 comentarios

  1. Buenas, yo desde marzo de 2021a fecha de hoy e invertido unos 700 euros aproximadamente en estos meses ingresandolo en varias veces, a día de hoy sólo me quedan unos 200, o sea e perdido unos 500, porque no sabía bien cómo iba, mi problema es que compraba una moneda y la vendía a euros dentro de binance, a veces por más y casi siempre por menos, y al final voy perdiendo en todas estas operaciones unos 500 euros, pero Atani en su informe para renta me sale que tengo un rendimiento positivo de 5.249 euros, y eso es de locos, porque yo compraba y vendía por euros y compraba otra pero siempre con el mismo dinero y casi siempre perdiendo, no tengo ese beneficio, ojalá fuera así y pagaría contento. Pido ayuda para que me expliquen porfavor.

    • Hola Francisco Javier! Lo que expones es un caso muy concreto no tratable en público en este foro sino que requiere de un estudio personalizado, análisis y demás de modo que te remito a ponerte en contacto con el despacho a estos efectos remitiéndonos toda la información (informe de Atani, mayor del desglose de operaciones, etcétera) a fin de determinar correctamente cuál es la situación y cómo solucionar su problemática a nivel fiscal.

  2. Hola, tengo una pregunta muy simple .... si invierto en criptomonedas 1000 euros de mi cuenta bancaria y luego retiro un total de 2000euros a mi cuenta.... (se los cuales supongo que tengo que declarar hacienda 1000euros).. Pero si vuelvo a invertir 1000 euros, (los beneficios) tengo que declara algo hacienda?
    Saludos y gracias

    • Hola Pedro, de los 1.000€ que vuelves a invertir por el hecho mismo de invertirlos no tienes que declarar nada sino que tendrás que declarar los beneficios o pérdidas que obtengas con dicha inversión. Imagina que esos 1.000€ invertidos en crypto, en un mes los vendes por 1.200€; en ese caso tendrás una ganancia patrimonial nueva de 200€ que será la que tengas que incluir en tu declaración fiscal.

  3. Hola! Tengo una duda muy grande! Porfavor!

    Si yo compro, por ejemplo, el par de monedas XRP/BUSD, invierto 100 euros, y al cabo del mes esos 100 euros se convierten en 300 euros, y yo cojo y vendo esos XRP a BUSD. Ahí ya he hecho trading, así que tendría que pagar el 19% de esos 200 extras de ganancias. Vale. Pero y si después yo esos 300 BUSD los cambio por euros y me los paso a mi cuenta del banco o a mi tarjeta de binance... Tendría que volver a pagar otro 19%?? Ten en cuenta que con el cambio de BUSD a euro no he ganado ningún beneficio porque BUSD es una stable coin y su precio está igual al dólar, por lo tanto hasta estoy perdiendo dinero porque el dólar está más barato que el euro.
    Si resulta que también tengo que pagar los impuestos por pasarme el dinero a mi cuenta del banco o a mi tarjeta de binance, entonces estaría pagando un 38% de impuestos, no un 19%. Estaría pagando doble impuesto por el mismo dinero.
    Gracias de antemano!!!

  4. Hola buenas, si actualmente estoy sin trabajo y jugando a juegos nft gano algunos tokens sin invertir nada, y luego ese token lo convierto a euros en binance por valor de unos 100 euros y me lo envio a mi cuenta bancaria? Tengo que declararlo?
    Muchas gracias de antemano!

    • Hola Albert! La consulta que realizas excede lo publicado en el artículo de forma orientativa y llega al campo de la consultoría fiscal, motivo por el cual no la respondo por aquí quedando a su disposición en el despacho para cualquier servicio profesional que precise al efecto. Lo que puedo adelantarle es que la ganancias en juegos y rifas tributan por IRPF y deben declararse, efectivamente.

  5. Hola! En mi caso no vivo en Europa, pero tengo cuenta allá, y quería pasar mis crypto a la cuenta. Debo declararlo? Y en caso de declararlo, hay q tb presentar el comprobante de origen del dinero? Gracias

    • Hola Rosario! Si usted no es residente fiscal en España lo especificado en este artículo de poco puede servirle puesto que habría que estar a la legislación a estos efectos del país en que usted tenga su residencia fiscal; una legislación que puede ser muy diferente (o no) a la legislación española.

  6. Hola buenas. Una duda respecto a los beneficios. Si pasas una criptomoneda a euros con beneficios, pero se queda en el monedero del Exchange, técnicamente no es una ganancia hasta que no la transfieres a tu cuenta bancaria, no? O estoy equivocado. Gracias.

    • Retiro el comentario, me fue más rápido el teclado que leer las preguntas que se habían hecho ya. Disculpa.

        • Gracias. Se me plantea otra duda. Por poner un ejemplo practico, si yo invierto 35 euros en una crypto, que ahora mismo equivalen a 50 euros, si vendo por 35€ para recuperar inversión en mi cuenta, y sigo con esos 15€ en la cripto sin tocar en el Exchange, cómo se consideraría eso? Ya que no estoy sacando una ganancia sino la cantidad exacta que invertí. Muchas gracias, no sé si es lío la pregunta.

          • Hola Borja! La pregunta es perfectamente comprensible y muy habitual en estos casos. En ese escenario planteado realmente si estarías obteniendo beneficio ya que tu hiciste una inversión de 35€ en una crypto (pongamos, por simplificar cuentas, que compraste 35 unidades a 1€ de esa crypto) y ahora esas 35 uds valen a 1,428€/ud (50€ en total) y vendes 24,5 uds para obtener 35€; ahí estás poniendo de manifiesto fiscalmente un beneficio de 10,49€ (porque esas 24,5uds de crypto te costaron 24,5€ y ahora las has vendido por 35€). Se aplica en estos casos el método FIFO a la hora de determinar el coste de las unidades vendidas cuando se vende parte de la cartera en crypto.

            Confío en haber resuelto tu duda.

  7. Buenas, me surge una duda, el tema de declarar a Hacienda sería cuando ese dinero que hemos invertido sea puesto de nuevo en nuestra cuenta bancaria, cierto? Es decir, que mientras se mantenga en nuestra plataforma de inversión, no hay que declarar por las operaciones que hacemos hasta que el dinero sea extraido (o eso me pareció entender)

    • Hola Miguel! No, las pérdidas y ganancias patrimoniales han de declararse en el momento en que se ponen de manifiesto (con la venta o transacción de la cripto en cuestión) y al margen de que el dinero o beneficio de esa transacción se quede en la plataforma de inversión o vaya a su cuenta cuenta bancaria.

    • Hola. Si minando Bitcoin soy capaz de sacar 100€ al mes ¿Tengo que declararlo? ¿Hay alguna casilla en la declaración o sistema sencillo de hacerlo? En caso afirmativo: Si he minado 1200€ en un año, que por la revalorización acaban valiendo 1500€ ¿Cuál de las dos cantidades tengo que declarar? Gracias por todo

      • Hola Roberto! El minado de cryptomonedas es una actividad económica según diversas consultas vinculantes de tributos y por tanto requiere de alta como autónomo ante Hacienda y la Seguridad Social, con todas las obligaciones que ello conlleva. Si es de tu interés darte de alta, en este sentido ponte en contacto con nosotros en el despacho y podremos prestarte el servicio de asesoramiento necesario como a cualquiera de nuestros clientes.

    • Tengo una pregunta. Si yo saco dinero de binance pero lo he vendido más barato de lo que compré, por lo que no he tenido ninguna ganancia. Tengo que declarar algo?

  8. Hola buenas, si haces trading diario y sacas ganancias de menos de 1000 euros al mes, tienes que declararlo?

    Gracias
    Lilian

    • Hola Lilian! En ese caso tendrá usted una pérdida patrimonial susceptible de ser declarada y que podrá utilizar para compensar otras ganancias patrimoniales de similar índole a esta pérdida. Sea como fuere, declarar una pérdida patrimonial en IRPF no le perjudica ni le supone coste fiscal alguno.

 

 

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